Fakturera som privatperson — utan företag

Kan man fakturera utan eget företag?

Ja, det är tekniskt möjligt att fakturera utan att ha ett registrerat företag i Sverige. Det finns dock viktiga regler och begränsningar som du måste känna till innan du gör det. När du som privatperson utför en tjänst eller säljer en vara och vill ta betalt via faktura, så räknas betalningen oftast som inkomst av tjänst hos Skatteverket.

Det innebär att den som betalar dig får ett större ansvar än om du hade haft ett företag med F-skattsedel. Betalaren måste i de flesta fall göra skatteavdrag och betala arbetsgivaravgifter, precis som för en vanlig anställd. Det gör att många företag drar sig för att betala fakturor från privatpersoner.

För enstaka uppdrag eller mindre försäljningar kan det ändå fungera bra. Men om du planerar att fakturera regelbundet finns det bättre alternativ som vi går igenom längre ner i guiden.

Vad säger Skatteverket? Skatteregler när du fakturerar som privatperson

När du fakturerar utan företag behandlas din inkomst som inkomst av tjänst. Det påverkar både dig och den som betalar. Här är de viktigaste skattereglerna du behöver känna till:

• Skatteavdrag på 30%: Den som betalar dig är skyldig att göra ett preliminärt skatteavdrag på 30% av beloppet. Det innebär att du bara får ut 70% av fakturabeloppet.
• Arbetsgivaravgifter: Betalaren måste dessutom betala arbetsgivaravgifter på cirka 31,42% ovanpå fakturabeloppet. Det gör att den totala kostnaden för köparen blir avsevärt högre.
• Kontrolluppgift: Betalaren måste lämna kontrolluppgift till Skatteverket för utbetalningen, precis som för lön.
• Ingen moms: Som privatperson utan momsregistrering ska du inte lägga på moms på fakturan. Ange tydligt att fakturan är exklusive moms.

Alternativ till att fakturera som privatperson

Om du vill fakturera på ett smidigare sätt finns det flera alternativ som gör livet enklare både för dig och den som ska betala:

Så fyller du i en faktura utan företag

Om du väljer att fakturera som privatperson är det viktigt att fakturan är korrekt ifylld. Här är de uppgifter som ska finnas med:

• Ditt fullständiga namn och folkbokföringsadress
• Personnummer — använd detta istället för organisationsnummer
• Mottagarens uppgifter — namn, adress och eventuellt organisationsnummer
• Fakturanummer — använd ett löpnummer (t.ex. 1, 2, 3)
• Fakturadatum och förfallodatum
• Beskrivning av det utförda arbetet eller den sålda varan
• Belopp — ange tydligt att moms inte ingår
• Betalningsinformation — bankgiro, plusgiro, kontonummer eller Swish

Vill du se exakt hur en privatpersons faktura ska se ut? Använd vår gratis fakturamall för privatperson för att komma igång snabbt och korrekt.

Skicka faktura som privatperson — steg för steg

• 1. Stäm av med betalaren först. Förklara att du fakturerar som privatperson utan F-skatt, så att företaget vet att de ska hantera skatteavdrag och arbetsgivaravgifter. Det undviker obehagliga överraskningar när fakturan kommer.
• 2. Skapa fakturan. Använd fakturageneratorn eller mallen för privatpersoner: personnummer i stället för organisationsnummer, ingen moms, inget "Godkänd för F-skatt".
• 3. Skicka som PDF via e-post och spara en kopia för din egen deklaration. Ange betalsätt — bankkonto eller Swish fungerar lika bra.
• 4. Deklarera inkomsten som inkomst av tjänst i nästa deklaration, även om betalaren lämnat kontrolluppgift.

Fakturera ett företag som privatperson

Det vanligaste scenariot: ett företag vill anlita dig för ett uppdrag men du har inget eget företag. Juridiskt går det utmärkt — men för företaget blir du i praktiken en korttidsanställd. De ska dra 30 % preliminärskatt på beloppet och betala arbetsgivaravgifter på cirka 31,42 % ovanpå. Ett uppdrag på 10 000 kr kostar alltså företaget drygt 13 100 kr, och du får ut 7 000 kr före slutlig skatt.

Därför svarar många företag "vi betalar bara mot faktura med F-skatt". Då har du två snabba vägar: egenanställning (Frilans Finans, Cool Company m.fl. fakturerar i sitt namn med F-skatt och betalar ut din lön, mot en avgift på ca 4–6 %) eller en enskild firma, som är gratis att registrera och ger dig egen F-skatt — så startar du enskild firma. Vilket som passar beror på hur ofta du fakturerar; jämförelsen finns i egenanställning vs enskild firma.

När bör du starta eget företag istället?

Att fakturera som privatperson fungerar för enstaka tillfällen, men det finns tecken på att det är dags att ta steget och registrera ett företag:

• Du fakturerar mer än några gånger per år — regelbunden fakturering tyder på näringsverksamhet
• Dina totala intäkter överstiger ett halvt prisbasbelopp (29 600 kr 2026) — då bör du definitivt registrera företag
• Dina kunder föredrar leverantörer med F-skatt — många företag vill inte hantera arbetsgivaravgifter för en extern person
• Du vill kunna göra avdrag för utgifter kopplade till ditt arbete — som privatperson har du ingen möjlighet att göra avdrag för material, resor eller utrustning
• Du vill framstå som professionell — ett organisationsnummer och F-skatt signalerar seriositet för dina kunder

Är du helt ny på att fakturera? Läs vår guide för dig som fakturerar för första gången för en komplett genomgång från början till slut.

Sammanfattning

Du kan fakturera utan företag, men det medför extra arbete och kostnader för den som betalar dig. För enstaka försäljningar eller engångstjänster kan det fungera, men för regelbunden fakturering rekommenderar vi starkt att du antingen startar enskild firma (gratis och enkelt via Skatteverket) eller använder ett egenanställningsföretag.

Oavsett vilken väg du väljer kan du använda vår gratis fakturamall för att skapa en professionell faktura på några minuter. Anpassa bara uppgifterna efter din situation — med eller utan företag.

Vanliga frågor