Kan man fakturera utan eget företag?
Ja, det är tekniskt möjligt att fakturera utan att ha ett registrerat företag i Sverige. Det finns dock viktiga regler och begränsningar som du måste känna till innan du gör det. När du som privatperson utför en tjänst eller säljer en vara och vill ta betalt via faktura, så räknas betalningen oftast som inkomst av tjänst hos Skatteverket.
Det innebär att den som betalar dig får ett större ansvar än om du hade haft ett företag med F-skattsedel. Betalaren måste i de flesta fall göra skatteavdrag och betala arbetsgivaravgifter, precis som för en vanlig anställd. Det gör att många företag drar sig för att betala fakturor från privatpersoner.
För enstaka uppdrag eller mindre försäljningar kan det ändå fungera bra. Men om du planerar att fakturera regelbundet finns det bättre alternativ som vi går igenom längre ner i guiden.
Skatteregler för privatpersoner som fakturerar
När du fakturerar utan företag behandlas din inkomst som inkomst av tjänst. Det påverkar både dig och den som betalar. Här är de viktigaste skattereglerna du behöver känna till:
- Skatteavdrag på 30%: Den som betalar dig är skyldig att göra ett preliminärt skatteavdrag på 30% av beloppet. Det innebär att du bara får ut 70% av fakturabeloppet.
- Arbetsgivaravgifter: Betalaren måste dessutom betala arbetsgivaravgifter på cirka 31,42% ovanpå fakturabeloppet. Det gör att den totala kostnaden för köparen blir avsevärt högre.
- Kontrolluppgift: Betalaren måste lämna kontrolluppgift till Skatteverket för utbetalningen, precis som för lön.
- Ingen moms: Som privatperson utan momsregistrering ska du inte lägga på moms på fakturan. Ange tydligt att fakturan är exklusive moms.
Undantag: försäljning av privata tillhörigheter
Om du säljer begagnade privata saker (möbler, elektronik, kläder) behöver köparen normalt inte göra skatteavdrag eller betala arbetsgivaravgifter. Vinst från försäljning av lösöre är i regel skattefri så länge du inte bedriver det som näring. Detsamma gäller tjänster mellan privatpersoner under 1 000 kr per år.
Alternativ till att fakturera som privatperson
Om du vill fakturera på ett smidigare sätt finns det flera alternativ som gör livet enklare både för dig och den som ska betala:
Starta enskild firma
Det absolut enklaste alternativet. Att starta enskild firma är gratis och gör du via Skatteverkets e-tjänst på en kvart. Du får då F-skattsedel, vilket innebär att du själv ansvarar för din skatt och att den som betalar dig slipper göra skatteavdrag och betala arbetsgivaravgifter. Många företag föredrar att arbeta med leverantörer som har F-skatt.
Läs mer om att fakturera som enskild firmaEgenanställningsföretag
Om du inte vill starta eget företag men ändå vill kunna fakturera professionellt, kan du använda ett egenanställningsföretag. Företag som Frilans Finans, Cool Company och Gigapay låter dig fakturera via dem. De skickar fakturan i sitt namn, hanterar skatter och avgifter, och betalar ut din lön. Avgiften ligger vanligtvis på 4–6% av fakturabeloppet.
Det här är ett bra alternativ om du bara fakturerar några gånger per år och inte vill ha ansvaret som kommer med att driva eget företag.
Så fyller du i en faktura utan företag
Om du väljer att fakturera som privatperson är det viktigt att fakturan är korrekt ifylld. Här är de uppgifter som ska finnas med:
- Ditt fullständiga namn och folkbokföringsadress
- Personnummer — använd detta istället för organisationsnummer
- Mottagarens uppgifter — namn, adress och eventuellt organisationsnummer
- Fakturanummer — använd ett löpnummer (t.ex. 1, 2, 3)
- Fakturadatum och förfallodatum
- Beskrivning av det utförda arbetet eller den sålda varan
- Belopp — ange tydligt att moms inte ingår
- Betalningsinformation — bankgiro, plusgiro, kontonummer eller Swish
Vanliga misstag att undvika
Skriv aldrig "Godkänd för F-skatt" på fakturan om du inte har F-skattsedel — det är olagligt. Lägg inte heller på moms om du inte är momsregistrerad. Var tydlig med att du fakturerar som privatperson så att mottagaren vet att de behöver göra skatteavdrag.
Vill du se exakt hur en privatpersons faktura ska se ut? Använd vår fakturamall för privatpersoner för att komma igång snabbt och korrekt.
När bör du starta eget företag istället?
Att fakturera som privatperson fungerar för enstaka tillfällen, men det finns tecken på att det är dags att ta steget och registrera ett företag:
- Du fakturerar mer än några gånger per år — regelbunden fakturering tyder på näringsverksamhet
- Dina totala intäkter överstiger ett halvt prisbasbelopp (ca 29 400 kr 2026) — då bör du definitivt registrera företag
- Dina kunder föredrar leverantörer med F-skatt — många företag vill inte hantera arbetsgivaravgifter för en extern person
- Du vill kunna göra avdrag för utgifter kopplade till ditt arbete — som privatperson har du ingen möjlighet att göra avdrag för material, resor eller utrustning
- Du vill framstå som professionell — ett organisationsnummer och F-skatt signalerar seriositet för dina kunder
Är du helt ny på att fakturera? Läs vår guide för dig som fakturerar för första gången för en komplett genomgång från början till slut.
Sammanfattning
Du kan fakturera utan företag, men det medför extra arbete och kostnader för den som betalar dig. För enstaka försäljningar eller engångstjänster kan det fungera, men för regelbunden fakturering rekommenderar vi starkt att du antingen startar enskild firma (gratis och enkelt via Skatteverket) eller använder ett egenanställningsföretag.
Oavsett vilken väg du väljer kan du använda vår gratis fakturamall för att skapa en professionell faktura på några minuter. Anpassa bara uppgifterna efter din situation — med eller utan företag.