Kan man fakturera som privatperson?
Ja, det är möjligt att fakturera som privatperson i Sverige, men det finns viktiga regler att känna till. När du som privatperson utför arbete åt någon annan och tar betalt räknas det skattemässigt som inkomst av tjänst.
Det betyder att den som betalar dig normalt måste göra skatteavdrag och betala arbetsgivaravgifter, precis som för en anställd. Detta gäller oavsett om du skickar en faktura eller inte.
Skillnaden mot att ha företag
När du fakturerar med ett företag (t.ex. enskild firma med F-skatt) ansvarar du själv för att betala skatt och sociala avgifter. Den som betalar din faktura behöver bara betala fakturabeloppet.
Som privatperson utan F-skatt måste mottagaren av din faktura:
- Göra skatteavdrag på 30% av beloppet
- Betala arbetsgivaravgifter (ca 31,42%)
- Rapportera utbetalningen till Skatteverket
När fungerar det att fakturera som privatperson?
Fakturering som privatperson kan fungera i vissa situationer:
Försäljning av begagnade saker
Om du säljer privata tillhörigheter (möbler, elektronik, kläder) behöver köparen inte göra skatteavdrag. Detta räknas normalt inte som inkomst av tjänst.
Engångsuppdrag till företag
Om ett företag anlitar dig för ett enstaka uppdrag kan de behandla dig som tillfälligt anställd och sköta skatteavdrag och arbetsgivaravgifter.
Mindre belopp till privatpersoner
Vid tjänster mellan privatpersoner (t.ex. hjälp med flytt) finns inga formella krav på skatteavdrag, men inkomsten ska ändå deklareras om den överstiger 1 000 kr/år.
Alternativ till att fakturera som privatperson
Om du regelbundet vill ta betalt för tjänster finns bättre alternativ:
Starta enskild firma
Det enklaste sättet att fakturera. Du registrerar dig hos Skatteverket och får F-skatt. Kostar inget att starta och du betalar bara skatt på det du tjänar.
Läs mer om fakturering för enskild firmaEgenanställningsföretag
Företag som Frilans Finans eller Cool Company låter dig fakturera via dem. De tar hand om skatter och avgifter mot en avgift (vanligtvis 4-6% av fakturabeloppet).
Hobbyverksamhet
Om du säljer saker du tillverkat själv som hobby (hantverk, konst) kan det i vissa fall räknas som hobbyverksamhet. Då beskattas överskottet som inkomst av tjänst.
Vad ska finnas på en privatpersons faktura?
Om du ändå väljer att skicka en faktura som privatperson bör den innehålla:
- Ditt namn och adress
- Ditt personnummer
- Mottagarens namn och adress
- Datum och fakturanummer
- Beskrivning av vad fakturan avser
- Belopp (ange tydligt att det är exkl. moms om du inte är momsregistrerad)
- Betalningsinformation (bankgiro, kontonummer eller Swish)
- Förfallodatum
Viktigt: Skriv inte "Godkänd för F-skatt" om du inte har F-skattsedel. Det är olagligt att felaktigt påstå att du har F-skatt.
Sammanfattning
Att fakturera som privatperson är möjligt men ofta opraktiskt för den som ska betala. För regelbunden fakturering rekommenderar vi att du startar enskild firma (gratis och enkelt) eller använder ett egenanställningsföretag.
Vår fakturamall fungerar oavsett om du har företag eller inte. Anpassa bara uppgifterna efter din situation.