Starta enskild firma — steg för steg

Varför starta enskild firma?

Enskild firma är den enklaste företagsformen i Sverige. Det krävs inget startkapital, registreringen är gratis och du kan komma igång på bara några dagar. Till skillnad från ett aktiebolag finns det inga krav på styrelse, revisor eller aktiekapital. Du som person och företaget är samma juridiska enhet, vilket innebär att du har personligt ansvar för företagets skulder och åtaganden.

Det personliga ansvaret kan låta skrämmande, men för de allra flesta småföretagare är det inget problem. Så länge du har koll på din ekonomi och inte tar stora lån i företagets namn är risken begränsad. Och fördelarna väger tungt: minimal byråkrati, snabb uppstart och fullständig kontroll.

Enskild firma passar särskilt bra för:

• Frilansare och konsulter som säljer sin tid och kompetens
• Småskaliga tjänsteföretag som hantverkare, fotografer och designers
• Hobbyverksamhet som du vill göra till en sidoinkomst
• Sidoverksamhet vid sidan av en anställning
• Nya företagare som vill testa en affärsidé utan stor investering

Registrera hos Skatteverket

Du registrerar din enskilda firma via verksamt.se, som är Bolagsverkets, Skatteverkets och Tillväxtverkets gemensamma tjänst. Där fyller du i ett enda formulär för att starta enskild näringsverksamhet, och du kan samtidigt ansöka om F-skatt och momsregistrering.

Följande uppgifter behöver du ha redo:

• Ditt personnummer (det blir även ditt organisationsnummer)
• En beskrivning av din verksamhet och val av SNI-kod (branschkod)
• Beräknad omsättning för det första året
• Om du vill ansöka om F-skatt (ja, det vill du)
• Om du vill momsregistrera dig (beror på beräknad omsättning)

Handläggningstiden hos Skatteverket är normalt 2 till 4 veckor. När registreringen är klar får du ett beslut med dina uppgifter. Ditt organisationsnummer som enskild firma är samma som ditt personnummer. Det finns ingen avgift för att registrera en enskild firma hos Skatteverket. Om du även vill registrera ett företagsnamn (firma) hos Bolagsverket kostar det en avgift, men det är valfritt.

F-skatt — ett måste för fakturering

F-skattsedel innebär att du själv ansvarar för att betala din preliminärskatt och sociala avgifter. Det är i praktiken ett krav om du ska fakturera andra företag. Utan F-skatt måste dina kunder behandla dig som en anställd och göra ett skatteavdrag på 30 % av fakturabeloppet, samt betala arbetsgivaravgifter. De flesta företagskunder kommer helt enkelt att tacka nej till att arbeta med dig om du saknar F-skatt.

Du ansöker om F-skatt samtidigt som du registrerar din enskilda firma på verksamt.se. Skatteverket prövar din ansökan och godkänner den om du bedriver eller avser bedriva näringsverksamhet. När du har fått godkänt ska texten "Godkänd för F-skatt" anges på alla dina fakturor.

F-skatten innebär också att du betalar preliminärskatt varje månad baserat på din beräknade inkomst. Beloppet kan du justera via Skatteverkets e-tjänst om din inkomst förändras under året.

Momsregistrering

Om din förväntade årsomsättning överstiger 80 000 kronor är du skyldig att momsregistrera dig. Det innebär att du lägger på moms på dina fakturor (vanligtvis 25 %) och redovisar den till Skatteverket. Du ansöker om momsregistrering samtidigt som du registrerar företaget och ansöker om F-skatt — allt i samma formulär på verksamt.se.

När du är momsregistrerad får du ett momsregistreringsnummer (VAT-nummer) som ser ut så här: SE + ditt personnummer + 01. Det numret ska anges på fakturor till andra EU-länder och i vissa andra sammanhang.

Om din omsättning är under 80 000 kronor per år kan du välja att inte momsregistrera dig. Du omfattas då av den så kallade skattebefrielsen för småföretagare, vilket innebär att du inte tar ut moms av dina kunder och inte heller kan dra av moms på dina inköp. Dina fakturor ska då tydligt ange att moms inte debiteras.

Öppna företagskonto och bankgiro

Som enskild firma är du inte juridiskt skyldig att ha ett separat företagskonto — du och företaget är samma person. Men att blanda privata och affärsmässiga transaktioner på samma konto gör bokföringen onödigt rörig och ökar risken för fel. Vi rekommenderar starkt att du öppnar ett dedikerat företagskonto från dag ett.

De flesta banker erbjuder företagskonton för enskild firma, ofta med lägre avgifter än för aktiebolag. Jämför villkor och priser innan du väljer bank. Tänk på att kontrollera om det ingår tjänster som internetbank, kortbetalningar och bankgiro.

Förutom ett bankkonto vill du ha minst ett av följande betalsätt på dina fakturor:

• Bankgiro — det vanligaste sättet att ta emot fakturabetalningar i Sverige. Ansök via din bank.
• Plusgiro — liknande tjänst via Nordea. Mindre vanligt idag men fortfarande accepterat.
• Swish Företag — smidigt för mindre belopp och snabba betalningar. Ansök via din bank med ditt organisationsnummer.
• Banköverföring — du kan ange kontonummer direkt, men det upplevs ofta som mindre professionellt.

Din första faktura

Nu när du har registrerat din enskilda firma, fått F-skatt och öppnat ett företagskonto är det dags att skapa din första faktura. En korrekt faktura ska innehålla följande uppgifter:

1. Ditt företagsnamn och organisationsnummer — som enskild firma är organisationsnumret ditt personnummer
2. Kundens uppgifter — namn eller företagsnamn, organisationsnummer (vid B2B) och adress
3. Fakturanummer — starta en löpande nummerserie, till exempel från 1001
4. Fakturadatum och förfallodatum — vanligast med 30 dagars betalfrist
5. Beskrivning av vara eller tjänst — var tydlig och specifik med vad du levererat
6. Belopp, momssats och momsbelopp — ange pris exkl. moms, momsen separat, och totalbelopp inkl. moms
7. Betalningsuppgifter — bankgiro, plusgiro, kontonummer eller Swish
8. "Godkänd för F-skatt" — obligatoriskt om du har F-skattsedel

Skapa din första faktura direkt i vår gratis fakturagenerator. Du fyller i uppgifterna, lägger till rader och laddar ner en professionell PDF-faktura på några minuter. Inga konton, ingen registrering.

Bokföring för enskild firma

Som enskild näringsidkare är du skyldig att bokföra alla affärshändelser enligt bokföringslagen. Det innebär att du löpande måste registrera alla inkomster och utgifter som rör verksamheten. Hur omfattande bokföringen behöver vara beror på din omsättning.

Förenklat eller vanligt årsbokslut?

Om din nettoomsättning understiger 3 miljoner kronor per år får du använda förenklat årsbokslut. Det innebär en betydligt enklare redovisning med färre poster och mindre administration. De flesta som driver enskild firma kvalificerar sig för förenklat årsbokslut, vilket gör det hanterbart även utan redovisningskonsult.

Spara allt i sju år

Alla kvitton, fakturor och bokföringsunderlag ska sparas i minst sju år efter räkenskapsårets slut. Det gäller både fakturor du skickat och fakturor du tagit emot, samt kvitton för alla inköp som rör verksamheten. Du får spara underlagen digitalt som PDF-filer så länge de är läsbara under hela lagringsperioden.

Deklarationer

Som enskild näringsidkare behöver du lämna följande deklarationer:

• Inkomstdeklaration — en gång per år, senast den 2 maj. Här redovisar du resultatet av din näringsverksamhet i bilaga NE.
• Momsdeklaration — kvartalsvis om din omsättning understiger 40 miljoner kronor, annars månadsvis. Du kan även välja årsredovisning av moms om omsättningen understiger 1 miljon kronor.
• Preliminärskatt (F-skatt) — betalas månadsvis baserat på din beräknade inkomst. Justera beloppet via Skatteverkets e-tjänst om dina inkomster förändras.