Fakturamall för aktiebolag 2026

Vad är ett aktiebolag?

Ett aktiebolag (AB) är en egen juridisk person, vilket innebär att företaget självt äger sina tillgångar och ansvarar för sina skulder. Som ägare har du begränsat personligt ansvar — du riskerar i normalfallet bara det kapital du satsat i bolaget. Det gör aktiebolag till den vanligaste företagsformen för verksamheter som vill växa och anställa.

För att starta ett aktiebolag krävs ett aktiekapital på minst 25 000 kr. Bolaget registreras hos Bolagsverket och får ett unikt organisationsnummer i formatet XXXXXX-XXXX. Företaget måste ha en styrelse och en registrerad adress som kallas styrelsens säte.

Eftersom aktiebolaget är en separat juridisk person måste fakturor ställas ut i bolagets namn — inte i ditt personliga namn. Det innebär också att alla inkomster och utgifter tillhör bolaget, och du som ägare tar ut lön eller utdelning.

Obligatoriska uppgifter på fakturan

Som aktiebolag ställs särskilda krav på vilka uppgifter som ska finnas med på varje faktura. Utöver de generella fakturakraven tillkommer uppgifter som är specifika för just AB:

• Företagsnamn — det exakta namn som registrerats hos Bolagsverket, inklusive "AB" eller "Aktiebolag"
• Organisationsnummer — bolagets unika nummer i formatet XXXXXX-XXXX
• Styrelsens säte — den ort där bolaget har sin registrerade adress
• Adress — bolagets postadress
• Momsregistreringsnummer — SE + organisationsnummer utan bindestreck + 01 (t.ex. SE556123456701)
• F-skattemarkering — texten "Godkänd för F-skatt"
• Fakturanummer — unikt löpnummer i en obruten nummerserie
• Fakturadatum — datum då fakturan utfärdas
• Kundens uppgifter — namn, adress och organisationsnummer
• Beskrivning — tydlig specifikation av levererade varor eller utförda tjänster
• Belopp — pris exklusive moms, momsbelopp, momssats och totalbelopp
• Betalningsvillkor — förfallodatum, betalningssätt, bankgiro eller plusgiro och eventuell dröjsmålsränta

F-skatt för aktiebolag

I princip alla aktiebolag som bedriver näringsverksamhet ska vara godkända för F-skatt. F-skattsedeln innebär att bolaget självt ansvarar för att betala sina skatter och sociala avgifter. Det är en grundförutsättning för att kunna fakturera andra företag.

Du ansöker om F-skatt hos Skatteverket i samband med att du registrerar ditt aktiebolag. Godkännandet gäller tills vidare, men Skatteverket kan återkalla det om bolaget inte sköter sina skatteinbetalningar.

Om ditt aktiebolag saknar F-skatt är dina kunder skyldiga att göra skatteavdrag med 30% på fakturabeloppet och betala in det till Skatteverket. Det skapar merarbete för kunden och kan leda till att de väljer en annan leverantör. Se därför till att alltid ha din F-skatt i ordning och markera den tydligt på fakturan.

Moms för aktiebolag

Aktiebolag med en omsättning som överstiger 80 000 kr per beskattningsår är skyldiga att momsregistrera sig hos Skatteverket. I praktiken är de allra flesta aktiebolag momsregistrerade.

Sverige har tre momssatser: 25% (standardsats för de flesta varor och tjänster), 12% (livsmedel, hotell och restaurang) och 6% (böcker, tidningar, kollektivtrafik och kulturella evenemang). Det är viktigt att rätt momssats anges på fakturan.

Hur ofta du redovisar moms beror på omsättningen. Aktiebolag med omsättning under 1 miljon redovisar moms en gång per år, mellan 1 och 40 miljoner kvartalsvis, och över 40 miljoner månadsvis.

Vid handel med företag i andra EU-länder gäller ofta omvänd skattskyldighet (reverse charge). Då ska fakturan inte innehålla moms utan istället texten "Omvänd skattskyldighet" samt kundens VAT-nummer. Ditt eget momsregistreringsnummer måste alltid finnas med.

Skillnad mellan AB och enskild firma

Valet mellan aktiebolag och enskild firma påverkar inte bara hur du fakturerar, utan hela din företagsstruktur. Här är de viktigaste skillnaderna:

Personligt ansvar: I en enskild firma är du personligt ansvarig för alla skulder och förpliktelser. I ett aktiebolag är ansvaret begränsat till det insatta aktiekapitalet, vilket ger dig ett ekonomiskt skyddsnät.

Startkapital: En enskild firma kräver inget startkapital alls, medan ett aktiebolag kräver minst 25 000 kr i aktiekapital. Registreringen hos Bolagsverket kostar dessutom ytterligare en avgift.

Beskattning: Enskild firma beskattas som inkomst av näringsverksamhet direkt i din privata deklaration. I ett aktiebolag betalar bolaget bolagsskatt (20,6%) och du beskattas separat på lön och utdelning. Vid högre vinster kan AB vara skattemässigt fördelaktigt tack vare de så kallade 3:12-reglerna.

Trovärdighet: Många kunder och samarbetspartners uppfattar aktiebolag som mer seriöst och stabilt. Det kan vara en fördel vid upphandlingar och större affärer. Fakturor från ett AB väcker generellt större förtroende än fakturor från en enskild firma.

Tips för fakturering som aktiebolag