Momskalkylator — räkna ut moms enkelt

De fyra momssatserna i Sverige

Sverige har fyra olika momssatser. Vilken sats som gäller beror på vilken typ av vara eller tjänst du säljer. Som företagare måste du veta vilken momssats som gäller för just din verksamhet, eftersom felaktig moms på fakturan kan leda till problem med Skatteverket.

Den absolut vanligaste momssatsen är 25 %, som gäller för de flesta varor och tjänster i Sverige. Säljer du konsulttjänster, kläder, elektronik eller hantverkstjänster så är det 25 % moms som gäller. Livsmedel, restaurang- och hotelltjänster beskattas med 12 %, medan böcker, tidningar, kollektivtrafik, kulturella evenemang och idrottsevenemang har den lägsta momssatsen på 6 %. Vissa verksamheter är helt momsbefriade, till exempel sjukvård, utbildning, finansiella tjänster och export till länder utanför EU. Säljer du momsfria tjänster ska ingen moms tas ut alls — du kan då använda vår fakturamall utan moms.

Räkna ut moms — lägga till moms

Att lägga till moms är den enklaste beräkningen. Du utgår från priset exklusive moms och multiplicerar med momssatsen för att få momsbeloppet. Sedan adderar du momsbeloppet till priset exklusive moms för att få det totala priset inklusive moms.

Formel: Pris exkl. moms x momssats = momsbelopp. Pris exkl. moms + momsbelopp = pris inkl. moms.

Ett snabbt sätt att lägga till 25 % moms är att multiplicera priset exklusive moms med 1,25. Då får du direkt priset inklusive moms utan att behöva beräkna momsbeloppet separat: 1 000 kr x 1,25 = 1 250 kr.

Räkna baklänges — ta bort moms

Att räkna baklänges, det vill säga att ta bort momsen från ett pris inklusive moms, är den beräkning som de flesta behöver hjälp med. Du har ett totalpris och vill veta hur mycket som är moms respektive nettopris. Här är det viktigt att använda rätt formel — du kan inte bara dra av 25 % från totalpriset.

Formel: Pris inkl. moms / (1 + momssats) = pris exkl. moms. För 25 % moms dividerar du alltså med 1,25.

Samma princip gäller oavsett momssats. Vid 6 % moms dividerar du med 1,06, och vid 12 % moms dividerar du med 1,12. Momsbeloppet får du genom att subtrahera priset exklusive moms från priset inklusive moms.

Snabbformler

Här är en sammanställning av de viktigaste formlerna för alla tre momssatser. Spara dessa som referens när du räknar moms på fakturor eller offerter.

Formeln "plocka ut moms ur inkl.-pris" är särskilt användbar när du har ett kvitto eller en slutsumma och snabbt vill veta hur mycket som är moms. Multiplicera helt enkelt totalpriset med faktorn ovan, så får du momsbeloppet direkt.

Vanliga situationer — vilken momssats gäller?

Det kan ibland vara förvirrande att veta vilken momssats som gäller i olika situationer. Här är en översikt över vanliga verksamheter och tjänster:

• Konsulttjänster — 25 %. Gäller oavsett om du säljer IT-konsulting, managementrådgivning eller marknadsföring.
• Restaurangmat (äta på plats) — 12 %. Mat och alkoholfri dryck som serveras på restaurang.
• Takeaway-mat — 12 %. Samma momssats som restaurangmat oavsett om du äter på plats eller tar med.
• Catering — 25 %. Observera att catering beskattas med 25 % trots att det handlar om mat, eftersom det klassas som en tjänst snarare än livsmedelsförsäljning.
• Fysiska böcker och tidningar — 6 %. Gäller tryckta böcker, dagstidningar och tidskrifter.
• E-böcker — 6 %. Sedan 2023 beskattas e-böcker och digitala tidningar med samma momssats som tryckta, det vill säga 6 %.
• Hotellövernattning — 12 %. Gäller rum och logi, inklusive camping och vandrarhem.
• Taxi och kollektivtrafik — 6 %. Gäller persontransporter som buss, tunnelbana, tåg och taxi.
• Hantverkstjänster (bygg, el, VVS) — 25 %. Notera att kunden kan ha rätt till ROT-avdrag, men momssatsen är fortfarande 25 %.
• Export till länder utanför EU — 0 %. Varor och tjänster som säljs till kunder utanför EU är momsbefriade. Du fakturerar utan moms men måste kunna styrka exporten.

Moms på fakturan

Enligt Skatteverkets regler ska moms redovisas tydligt på varje faktura. Det räcker inte att bara ange ett totalpris inklusive moms — du behöver specificera momsen så att både köparen och Skatteverket kan följa beräkningen.

Varje fakturarad ska visa priset exklusive moms. Momssatsen ska anges, och det totala momsbeloppet ska framgå. Slutligen ska fakturans totalbelopp inklusive moms visas tydligt. Om du säljer varor eller tjänster med olika momssatser på samma faktura måste varje momssats redovisas separat — det vill säga en summering per momssats med respektive nettopris och momsbelopp.

Korrekt momsredovisning är en av de viktigaste uppgifterna på en faktura. Om momsen inte redovisas rätt riskerar köparen att inte kunna göra avdrag för ingående moms, och du som säljare kan få problem vid en revision. Läs mer om alla obligatoriska uppgifter i vår guide om vad som ska stå på en faktura.